Mercado bursátil mexicano (DCM): cumplimiento de información
EPI-consultores ofrece servicio de asesoría para dar cumplimiento de la generación y entrega de información financiera, legal y corporativa de los Emisores bursátiles de valores en la República Mexicana, tanto de deuda como de capitales en el mercado, DCM por sus siglas en inglés: Debt and Capital Markets. De acuerdo a las disposiciones vigentes emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) a través de la Circular Única de Emisores (CUE), todas las compañías que mantengan algún tipo de operación en el mercado bursátil mexicano y con el público inversionista deberán dar cumplimiento a la entrega de su información financiera, jurídica y corporativa por cada una de las Emisoras de valores bursátiles inscritas, ya sea en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) o bien en la Bolsa Institucional de Valores (BIVA); ambas compañías mexicanas son las únicas que proporcionan el servicio de intermediación entre las empresas emisoras de valores y el mercado bursátil mexicano.
La entrega de información se realiza a lo largo de todo el año, siendo principalmente la referente a los estados financieros en formato XBRL (taxonomía contable vigente): Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en el Capital Contable; así como sus respectivas notas. La entrega de este reporte es trimestral, es decir, se emiten 4 reportes trimestrales con información financiera interna (no dictaminada) y uno más con cifras provenientes del Dictamen financiero del año de reporte. Por su parte, el Reporte Anual o también conocido como Anexo N en formato XBRL, es parte de la información bursátil más relevante a publicar, en él se indica el desempeño de la empresa por los últimos 3 ejercicios con información dictaminada, así como el plan de crecimiento a futuro y cómo ha venido la gestión por parte de la Administración de la compañía. Finalmente, y no menos importante el Informe de Auditores Independientes o Dictamen Financiero, documento que brinda una opinión imparcial sobre el desempeño financiero y de negocio que han tenido los Emisores de valores o compañías públicas sobre su propia actividad empresarial.
Adicional a estas entregas, se tienen que generar otras más concernientes a la información jurídica anual y a la que corresponde a los trabajos de auditoria recibidos por el Despacho de Auditoria Externo que se haya previamente contratado. El siguiente, es un listado con la información bursátil que es solicitada por parte de la CNBV según año Calendario de Entrega de Información (BMV / BIVA):
27 de febrero: Información del cuarto trimestre con información interna
30 de abril: Información del primer trimestre del año
30 de abril: Reporte Anual o Anexo N sobre el ejercicio del año
7 de mayo: Reporte del cuarto trimestre dictaminado e información jurídica anual
30 de mayo: Cuestionario de Distribución y Tenencia Accionaría
30 de mayo: Código de Principios y Mejores Prácticas de Gobierno Corporativo
28 de julio: Información del segundo trimestre del año
28 de octubre: Información del tercer trimestre del año
En cuanto al detalle de la documentación jurídica y de su auditor externo a reportar, el Emisor deberá estar atento a generar en tiempo y forma lo siguiente para su oportuna entrega:
Información de la Asamblea Ordinaria Anual (30 de abril):
- Celebración de la Asamblea Ordinaria Anual (dónde se autoriza el Dictamen Financiero)
- Acuerdos de la Asamblea Ordinaria Anual y lista de asistencia
Información Jurídica Anual y Dictamen del cuarto trimestre:
- Informe del Comisario
- Informe del Presidente
- Cuaderno del dictamen financiero incluyendo: 1. Constancia firmada por responsables (directivos relevantes de la compañía, artículo 33 de la CUE) y 2. Declaración firmada por responsables de los estados financieros dictaminados, artículo 32 de la Circular Única de Auditores Externos (CUAE)
- Manifestación del auditor externo, artículo 37 de la CUAE
- Manifestación del auditor externo para incluir el Dictamen Financiero en el Reporte Anual, artículo 39 de la CUAE
- Si fuese el caso, revelación de los servicios adicionales que haya proporcionado el auditor externo a la compañía durante el ejercicio de emisión del dictamen
Nuestro equipo de asesores profesionales en el mercado mexicano de deuda y capitales (DCM) y de la regulación bursátil mexicana (CNBV), le proporcionará una asesoría personalizada de acuerdo a las disposiciones que le marca la ley (CUE / CUAE) y según los valores que tenga inscritos o bajo su programa de emisión bursátil. Juntos, estructuraremos un plan de trabajo que permita generar toda la documentación de entrega para dar cumplimiento al calendario vigente que señalan las disposiciones. El objetivo principal para EPI-consultores, será convertirse en su asesor financiero en DCM para una eficiente gestión en la Relación con Inversionistas que es ejercida desde su Compañía.
NOTA IMPORTANTE: Toda información aquí expuesta en referente al sector bursátil mexicano, es sólo una apreciación indicativa tanto de las regulaciones generales que aplican a los Emisores bursátiles en México, como de los jugadores (players) o intermediarios, comisiones y/u organismos federales correspondientes, o cualquier otro que aplique; el contenido aquí presentado es elaborado con base en información de carácter y dominio público. Para cualquier detalle por favor ir a sitios oficiales vigentes para consultar legislaciones aplicables. EPI-consultores y/o sus Profesionistas declaran no tener ninguna relación de tipo comercial o de cualquier otra naturaleza, con las personas morales y/u organismos mencionados, y sólo son expuestos con propósitos ilustrativos del sector bursátil mexicano.
Solicite Información para recibir servicio de asesoría financiera para empresas listadas en la Bolsa de Valores
Consulte a nuestro Equipo profesional de asesoría en DCM en México y Latam. Llámenos sí desea cotizar un servicio especial para su negocio: México +52(55) 1684 5768 o bien contáctenos para alguna sugerencia aquí.